۱۹ کشور از ۲۰ کشور برتر OECD از نظر درآمدهای مالیاتی نسبت به تولید ناخالص داخلی (GDP)، در اروپا قرار دارند. دانمارک با درآمد مالیاتی معادل ۴۵.۲ درصد تولید ناخالص داخلی، بالاترین نسبت را در میان کشورهای OECD دارد.
به گزارش روزیاتو، آمریکا با ۲۵.۶ درصد، در میان کشورهای پایین جدول OECD قرار گرفته است. میانگین درآمدهای مالیاتی کشورهای عضو OECD معادل ۳۴.۱ درصد تولید ناخالص داخلی است.
اینکه چه میزان از اقتصاد یک کشور در قالب مالیات به خزانه دولت وارد میشود، در کشورهای عضو سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) تفاوت چشمگیری دارد؛ از کمتر از یکپنجم تولید ناخالص داخلی تا نزدیک به نیمی از آن.
دادههای جدید OECD نشان میدهد دولتها از طریق مالیات بر درآمد اشخاص، مالیات شرکتها، مالیات بر دارایی، مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، حق بیمههای تأمین اجتماعی، مالیات بر مصرف و سایر مالیاتها چه سهمی از اقتصاد خود را شکل میدهند.
از میان ۲۰ کشور نخست فهرست بالاترین درآمد مالیاتی، ۱۹ کشور اروپایی هستند. دانمارک با ۴۵.۲ درصد در رتبه نخست قرار دارد و پس از آن فرانسه با ۴۳.۵ درصد و اتریش با ۴۳.۴ درصد دیده میشوند.
مدل مالیات در اروپای امروزی بازتاب مدل اقتصادی-اجتماعی پس از جنگ جهانی دوم در این قاره است؛ مدلی که با دریافت مالیاتهای بیشتر، هزینه خدمات عمومی مانند آموزش، بهداشت، بازنشستگی و حمایتهای اجتماعی را تأمین میکند.
| رتبه | کشور | درآمد مالیاتی |
|---|---|---|
| ۱ | دانمارک | ۴۵.۲٪ |
| ۲ | فرانسه | ۴۳.۵٪ |
| ۳ | اتریش | ۴۳.۴٪ |
| ۴ | ایتالیا | ۴۲.۸٪ |
| ۵ | بلژیک | ۴۲.۶٪ |
| ۶ | فنلاند | ۴۲.۲٪ |
| ۷ | لوکزامبورگ | ۴۱.۵٪ |
| ۸ | سوئد | ۴۱.۴٪ |
| ۹ | نروژ | ۴۰.۲٪ |
| ۱۰ | یونان | ۳۹.۸٪ |
| ۱۱ | هلند | ۳۸.۵٪ |
| ۱۲ | اسلوونی | ۳۸.۳٪ |
| ۱۳ | آلمان | ۳۸.۰٪ |
| ۱۴ | ایسلند | ۳۶.۹٪ |
| ۱۵ | اسپانیا | ۳۶.۷٪ |
| ۱۶ | لهستان | ۳۶.۶٪ |
| ۱۷ | اسلواکی | ۳۵.۶٪ |
| ۱۸ | استونی | ۳۵.۲٪ |
| ۱۹ | پرتغال | ۳۵.۱٪ |
| ۲۰ | کانادا | ۳۴.۹٪ |
| ۲۱ | لتونی | ۳۴.۹٪ |
| ۲۲ | بریتانیا | ۳۴.۴٪ |
| ۲۳ | مجارستان | ۳۴.۴٪ |
| ۲۴ | چک | ۳۴.۰٪ |
| ۲۵ | ژاپن | ۳۳.۷٪ |
| ۲۶ | لیتوانی | ۳۳.۱٪ |
| ۲۷ | نیوزیلند | ۳۲.۹٪ |
| ۲۸ | اسرائیل | ۳۰.۹٪ |
| ۲۹ | استرالیا | ۲۹.۹٪ |
| ۳۰ | سوئیس | ۲۷.۲٪ |
| ۳۱ | آمریکا | ۲۵.۶٪ |
| ۳۲ | کره جنوبی | ۲۵.۳٪ |
| ۳۳ | کاستاریکا | ۲۴.۸٪ |
| ۳۴ | ترکیه | ۲۴.۰٪ |
| ۳۵ | ایرلند | ۲۱.۷٪ |
| ۳۶ | شیلی | ۲۰.۵٪ |
| ۳۷ | کلمبیا | ۱۹.۹٪ |
| ۳۸ | مکزیک | ۱۸.۳٪ |
| – | میانگین | ۳۴.۱٪ |
تنها چند کشور اروپایی درآمد مالیاتی کمتری از میانگین OECD دارند؛ از جمله چک (۳۴ درصد)، لیتوانی (۳۳.۱ درصد)، سوئیس (۲۷.۲ درصد) و ایرلند (۲۱.۷ درصد).
سوئیس و ایرلند بهویژه نمونههای متفاوتی در اروپا محسوب میشوند و از این وضعیت به نفع خود استفاده کردهاند. ایرلند به مقصد محبوب شرکتهای چندملیتی برای تأسیس دفتر مرکزی در اروپا تبدیل شده است.
سوئیس نیز به لطف نظام مالیاتی خاص و قوانین مربوط به محرمانگی بانکی، سالهاست جایگاه مهمی بهعنوان یکی از مراکز مالی جهان دارد.
آمریکا در سال ۲۰۲۴ معادل ۲۵.۶ درصد تولید ناخالص داخلی خود را از طریق مالیات درآمد کسب کرده است؛ رقمی که هم پایینتر از میانگین OECD است و هم این کشور را در میان تنها هفت عضو انتهایی جدول قرار میدهد.
مالیات پایینتر یکی از دلایل جذابیت آمریکا برای مهاجران و سرمایهگذاران خارجی بوده است، اما این کشور در مقایسه با کشورهایی مانند کانادا (۳۴.۹ درصد)، ژاپن (۳۳.۷ درصد) و نیوزیلند (۳۲.۹ درصد)، خدمات رفاهی و هزینهکرد عمومی محدودتری ارائه میدهد.
نکته قابل توجه این است که بیشتر کشورهایی که درآمد مالیاتی کمتری نسبت به آمریکا دارند نیز در قاره آمریکا قرار گرفتهاند. چهار عضو آمریکای لاتین OECD یعنی شیلی، کاستاریکا، کلمبیا و مکزیک همگی کمتر از ۲۵ درصد تولید ناخالص داخلی خود را از مالیات تأمین میکنند و مکزیک با ۱۸.۳ درصد در انتهای جدول قرار دارد.
